自雇人士? 不要忘记申请这些税收减免

2019-05-27 04:14:00 颛孙阑 26

自雇人士可以获得极大的回报,提供专业的独立性,令人愉快的老板缺席以及自己建立事物的快感。 不足之处? 税收,一个。

您作为独资经营者的最后一美元收入的总税收可以超过50%。 这是因为2018年最高边际联邦税率为35%,自营就业(SE)税率为每美元净利润达到128,400美元的15.3%。最重要的是,您可能需要增加州和地方收入税。 例如,纽约市居民的所得税可以达到10.5%或更高。

好消息是,当你是自雇人士时,你可以申请许多扣除额,这些扣除额只能从那些只从工资中获得收入的人那里获得。 以下几项扣除将直接降低您的自营职业净收入,降低您的联邦税和SE税负。

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退休计划的贡献

自营职业者可以申请的最大扣除额是他们对退休计划的贡献。 这项扣除可以作为第28行的收入调整,然后在减少您的总收入。

我最喜欢的退休计划类型是自雇401(k)利润分享计划,该计划允许自雇人士作为雇主和雇员作出贡献。 这种类型的计划很容易在任何一家大型经纪公司设立,可以让你做出额外的贡献,即净利润的百分比(这是雇主的贡献的利润分享部分)和固定金额的金额,直到401(k)缴费限额(2018年为50岁以上的任何人,为18,500美元,24,500美元)。 最高税前贡献为61,000美元。

小企业如何为税收季节做准备

要获准为2018年纳税申报表提供可扣除的捐款,您必须在年底前建立SE 401(k)帐户。 但是,如果您不这样做,您仍然可以在税务申报截止日期之前的任何时间开立并为SEP IRA或传统IRA提供资金,以及适用的延期。 您可以扣除自营职业净利润的25%的可扣除SEP IRA,最高可达2018年的55,000美元。

SEP IRA的缺点是,如果您有员工,它可能会很昂贵。 作为雇主,您必须开设SEP IRA并为每位员工的SEP IRA提供统一的薪酬百分比。

商业设备

根据新的税法,自雇人士的另一项重大税收优惠扩大了。 自雇企业主可以扣除2017年后购买或融资的合格设备的全部购买成本.2018年的限额从50万美元增加到100万美元。 此扣除适用于贸易或业务中使用的机器和设备,包括计算机设备,办公家具,工具甚至用于商业的车辆(某些限制适用,例如运动型多功能车的25,000美元限制)。 这也适用于非住宅房地产的改进,如屋顶,供暖,通风和空调,消防,警报和安全系统。

你家的商业用途

如果您已经将家庭的一部分用于商业,那么这是寻找扣除额的好地方。 使用表格8829,您可以计算使用房屋时的实际业务费用,也可以使用简化的家庭办公室扣除选项。 简化选项允许符合标准的任何人要求每平方英尺扣除5美元,最多300平方英尺,总扣除额最高为1,500美元。

除了更容易计算之外,简化方法还允许您在附表A上索取全额与房屋相关的扣除(用于税收和抵押贷款利息),并且当房屋稍后出售时,不会重新获得折旧。你使用这个选项的年代。 在第30行,业务损失利润中索取您家的商业用途费用。

您的汽车的业务用途

如果您出于商业目的驾驶车辆并且记录每次行程的里程和目的,则这些里程有资格获得此扣除。 对于您的2018年纳税申报表,您可以使用每英里54.5美分的标准里程数申报。 在附表C第9行申请扣除汽车和信托费用。

法律和专业服务

您支付给其他专业人士(如律师,检查员,簿记员等)的服务费用是自营职业者的另一项扣除。 附表C第17行也包括了部分税务准备费用(归因于您的自营职业活动)。这一点特别有价值,因为新的税收规则不允许扣除税务准备费作为杂项逐项扣除,但您的自雇税务表格中的部分费用仍可扣除。

如果您尚未提交税款该怎么办

租赁或租赁

如果您租用或租赁与您的业务有关的空间,请务必将其作为附表C第20行的扣除额。如果您单独支付工具,请不要忘记在第25行包含这些空间。

其他费用

自营职业者可能有权要求扣除的其他项目包括:

  • 您支付的SE税的一半
  • 您为自己和家属支付的健康保险费
  • 广告
  • 库存成本
  • 旅行
  • 娱乐客户的成本(限制成本的50%)
  • 办公用品及相关费用
  • 办公设备和家具
  • 支付佣金和费用
  • 用于业务的贷款利息
  • 税费,费用和执照

如果您没有在附表C中看到专门标记为某些业务费用的行,请不要担心。 列出所有其他与业务相关的费用,例如第V部分的计算机服务,订阅等,附表C的其他费用,以及这些其他费用的总和包括在第27a行。